De acuerdo con las disposiciones del art. (1) lit. a) de la OUG 146/2002 sobre la formación y utilización de los recursos gestionados a través de la tesorería del estado, la tesorería del estado es: «un sistema unitario e integrado mediante el cual el estado garantiza la ejecución de operaciones de ingresos y pagos relacionados con fondos públicos, incluidos los relativos a la deuda pública, así como otras operaciones del estado, en condiciones de seguridad y de conformidad con las disposiciones legales vigentes.»
Por lo tanto, la tesorería es la institución pública responsable de administrar y gestionar los fondos públicos del estado. Así, la tesorería recauda todos los ingresos y los distribuye de manera eficiente en la economía.
Según la Ley 350/2005, los fondos públicos representan: «sumas asignadas del presupuesto del estado, del presupuesto de seguros sociales del estado, del presupuesto de seguros sociales de salud, de los presupuestos de fondos especiales, del presupuesto de la Tesorería del Estado, de los presupuestos locales, de los presupuestos de instituciones públicas financiadas con ingresos extrapresupuestarios, de ayudas financieras externas concedidas a Rumanía o a instituciones públicas y de créditos externos contratados o garantizados por el estado o por autoridades de la administración pública local, así como de préstamos internos contratados por autoridades de la administración pública local.»
En otras palabras, los fondos públicos se encuentran a nivel local, regional y nacional, con el propósito de contribuir al desarrollo económico.
¿Quién puede abrir una cuenta en la Tesorería en Rumanía?
La cuenta de Tesorería es necesaria para recibir los pagos obtenidos tras realizar relaciones comerciales con una institución del estado.
De acuerdo con el art. 6 de la Ordenanza de Emergencia 146/2002, todas las instituciones públicas, operadores económicos u otras entidades jurídicas tienen la obligación de abrir una cuenta en la Tesorería.
Esta misma ley establece la obligación de las instituciones públicas de transferir los montos de dinero, que representan el valor de los bienes adquiridos, los servicios prestados o los trabajos ejecutados en las cuentas de los operadores económicos beneficiarios, abiertas en las unidades de la tesorería del estado en cuya jurisdicción estén registrados fiscalmente..
Los montos de dinero recaudados pueden utilizarse para diversos pagos, como:
- Pago de salarios para las personas que trabajan en la institución/organización;
- Pago de impuestos, tasas y otras obligaciones destinadas al presupuesto del estado;
- Pago de facturas, etc.
Además, las cuentas de Tesorería también pueden ser abiertas por personas físicas si desean invertir en los títulos de Tesoro.
Los títulos del estado son instrumentos financieros emitidos por el Ministerio de Finanzas, mediante los cuales el estado obtiene préstamos de diversas personas con el objetivo de reducir el déficit presupuestario y la deuda pública. Este proceso es beneficioso, ya que los intereses obtenidos por los inversores están completamente exentos de impuestos.
Documentos necesarios para abrir una cuenta en la Tesorería en Rumanía
Los documentos necesarios para abrir una cuenta en la Tesorería, ya sea para personas jurídicas u otras instituciones, son los siguientes:
- Solicitud tipo para la apertura de la cuenta;
- Copia del Código Único de Registro de la empresa;
- Copia del acta constitutiva;
- Copia del acta de registro;
- Copia del certificado de constatación;
- Copia del documento que autoriza la creación de la empresa;
- Copia del documento de identidad del administrador;
- Especimen de firma.
Es importante mencionar que las personas jurídicas en Rumanía no pueden abrir una cuenta en la Tesorería en línea, sino que deben presentar los documentos requeridos en la Tesorería local del estado en cuya jurisdicción están registradas fiscalmente.
En el caso de las personas físicas que deseen invertir en los títulos del Tesoro, pueden abrir la cuenta en línea a través del Espacio Privado Virtual. Para abrir una cuenta en la Tesorería, las personas físicas solo necesitan la solicitud tipo, que, una vez completada, puede cargarse en línea.
Después de presentar el documento, si este es validado, el solicitante recibirá una cuenta IBAN, que podrá utilizar para invertir en los títulos del estado durante el período de suscripción.
Por lo tanto, aunque la apertura de una cuenta en la Tesorería es obligatoria para las personas jurídicas o para las empresas que tienen asociaciones con instituciones públicas, las personas físicas pueden solicitar la apertura de una cuenta de forma opcional en cualquier momento.
